УТРАТИЛ СИЛУ - ПОСТАНОВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ Г.ВЛАДИВОСТОКА
ОТ 28.10.2002 N 2133
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ВЛАДИВОСТОКА
ПРИМОРСКОГО КРАЯ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 5 июля 2000 г. N 1300
О ПРОВЕДЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ ПО ЦЕЛЕВОМУ
ФИНАНСИРОВАНИЮ ИЗ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА НА ПОГАШЕНИЕ
ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО НАЛОГОВЫМ И ДРУГИМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ
ПЛАТЕЖАМ В ГОРОДСКОЙ БЮДЖЕТ
В соответствии со ст. 235 Бюджетного кодекса Российской
Федерации, Законом Российской Федерации от 28.08.1995 г. N 154-ФЗ
"Об общих принципах организации местного самоуправления в
Российской Федерации", постановлением губернатора Приморского края
от 06.06.2000 г. "О проведении денежных расчетов по целевому
финансированию из краевого бюджета и зачете налоговых платежей в
краевой бюджет", ст. 98 Устава муниципального образования г.
Владивосток, в целях обеспечения источниками финансирования
кассовых операций по доходам и расходам городского бюджета
постановляю:
1. Финансовому управлению администрации города (Вишнякова
Г. С.):
1.1. Осуществлять с 5 июля 2000 года денежные расчеты между
предприятиями - недоимщиками по налоговым платежам в городской
бюджет и организациями - получателями средств из городского
бюджета в форме целевого финансирования;
1.2. Производить денежные расчеты по целевому финансированию
по погашению задолженности по уплате федеральных (кроме
распределяемых органами федерального казначейства), региональных,
местных налогов и других обязательных платежей в части сумм,
зачисляемых в городской бюджет.
2. Утвердить прилагаемое Положение о порядке проведения
денежных расчетов по целевому финансированию на погашение
задолженности по налогам и другим обязательным платежам в части
сумм, зачисляемых в бюджет города.
3. Установить, что денежные расчеты по целевому финансированию
по погашению задолженности по налоговым и другим обязательным
платежам осуществляются через временные специальные бюджетные
счета, открываемые предприятиями - налогоплательщиками в
уполномоченных кредитных учреждениях - акционерном коммерческом
банке "Приморье" и в ЗАО небанковской кредитной организации
"Межбанковский расчетный центр".
Все операции по временным специальным бюджетным счетам
проводятся по согласованию с финансовым управлением администрации
города.
После проведения денежных расчетов по целевому финансированию
временные специальные бюджетные счета подлежат закрытию.
4. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить
на первого заместителя главы администрации города - начальника
финансового управления Вишнякову Г. С.
5. Настоящее постановление вступает в силу со дня его
подписания.
Глава администрации
Ю.М.КОПЫЛОВ
Утверждено
постановлением
главы администрации
г. Владивостока
от 05.07.2000 N 1300
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ ПО
ЦЕЛЕВОМУ ФИНАНСИРОВАНИЮ НА ПОГАШЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
ПО НАЛОГАМ И ДРУГИМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ В ЧАСТИ
СУММ, ЗАЧИСЛЯЕМЫХ В БЮДЖЕТ ГОРОДА
1. Общие положения
1.1. Настоящее Положение устанавливает порядок проведения
денежных расчетов между городским бюджетом, организациями -
получателями средств городского бюджета и поставщиками продукции
(работ, услуг) в форме прямого или обратного целевого
финансирования на погашение задолженности организации -
налогоплательщика по уплате федеральных (кроме распределяемых
органами федерального казначейства), региональных, местных налогов
и других обязательных платежей в части сумм, зачисляемых в
городской бюджет, включая недоимку (прошлых лет и текущую),
отсроченные (рассроченные) платежи, пени, налоговые санкции
(штрафы).
1.2. Участниками целевого финансирования расходов являются
финансовое управление администрации города (далее - Финансовое
управление), учреждения, организации, предприятия - получатели
средств городского бюджета (далее - бюджетополучатели), имеющие
кредиторскую задолженность по ранее заключенным договорам и
контрактам, а также поставщики товаров, работ и услуг
бюджетополучателям, являющиеся недоимщиками в городской бюджет
(далее - предприятия - налогоплательщики).
1.3. Денежные расчеты производятся на основании распоряжения
главы администрации города о проведении целевого финансирования в
соответствии с соглашениями, заключенными между участниками
денежного расчета (приложения 1, 2, 3).
1.4. Сумма денежного расчета определяется исходя из
задолженности городского бюджета по финансированию или объема
текущего финансирования перед бюджетополучателями и задолженности
предприятий - налогоплательщиков по налоговым и другим
обязательным платежам в части сумм, зачисляемых в городской
бюджет.
Расчеты производятся на основании справки инспекции
Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по месту
постановки на учет предприятия - налогоплательщика (далее -
Инспекция), в которой указывается сумма недоимки, пени и штрафа по
каждому виду налога по состоянию на первое число текущего месяца и
на дату выдачи справки. Сумма целевого финансирования не может
превышать наименьшую сумму задолженности по налоговым платежам,
указанную в справке, и должна быть не менее 50 тысяч рублей.
Инспекция выдает в оригинале справку (приложение 4) о сумме
задолженности предприятия - налогоплательщика перед городским
бюджетом, заверенную печатью и подписью руководителя, на основании
письменного запроса Финансового управления (приложение 5).
1.5. Финансовое управление, для проведения денежных расчетов
по целевому финансированию, до 15-го числа каждого месяца
рассчитывает ежемесячные лимиты бюджетных обязательств,
определяемых для получателей бюджетных средств.
Сумма ежемесячного целевого финансирования не должна превышать
30 процентов рассчитанного ежемесячного лимита бюджетных
обязательств, определяемого для получателей бюджетных средств.
1.6. Финансовое управление, на основании пакетов документов,
представленных предприятиями - налогоплательщиками, до 20 числа
каждого месяца составляет и утверждает реестры бюджетополучателей
и предприятий - налогоплательщиков, по которым будет
осуществляться проведение денежных расчетов в пределах
установленных лимитов.
1.7. Финансовое управление, на основании утвержденных реестров
участников целевого финансирования, готовит проект распоряжения
главы администрации города о проведении денежного расчета по
целевому финансированию из городского бюджета.
1.8. Проведение целевого финансирования осуществляется в
централизованном порядке, через счета по учету доходов городского
бюджета и временные специальные бюджетные счета предприятия -
налогоплательщика, открытые в уполномоченном кредитном учреждении,
определяемом постановлением главы администрации города.
Все операции по временным специальным бюджетным счетам
проводятся по согласованию с Финансовым управлением.
1.9. Контроль над прохождением средств на счетах участников
расчета осуществляет уполномоченное кредитное учреждение.
1.10. Контроль над прохождением расчетов с бюджетополучателями
осуществляет Финансовое управление.
1.11. Денежные расчеты, касающиеся межбюджетных отношений
(расчетов между краевым и городским бюджетами), по целевому
финансированию на погашение задолженности по налоговым и другим
обязательным платежам в краевой и городской бюджеты проводятся,
при необходимости, с участием краевого государственного учреждения
"Информационно - аналитический центр".
1.12. В случае отсутствия задолженности по налоговым платежам
в городской бюджет у кредитора бюджетополучателя сумма
кредиторской задолженности может быть передана другому кредитору
(кредиторам), имеющему задолженность по налоговым платежам в
городской бюджет, на основании договора уступки права требования.
2. Порядок оформления денежного расчета
2.1. Для проведения денежного расчета предприятие -
налогоплательщик направляет письмо - заявление на участие в
денежном расчете по целевому финансированию на имя главы
администрации города или первого заместителя главы администрации -
начальника финансового управления.
2.2. При получении положительной визы главы администрации
города или первого заместителя главы администрации - начальника
финансового управления предприятие - налогоплательщик, до 15 числа
каждого месяца, представляет оригиналы документов в Финансовое
управление:
а) заявление предприятия - налогоплательщика о проведении
денежного расчета по целевому финансированию за подписями
руководителя и главного бухгалтера, скрепленные печатью, адрес
предприятия - налогоплательщика, идентификационный номер (ИНН),
код причины постановки на учет (КПП), телефон исполнителя;
б) справка из налогового органа по месту регистрации о сумме
имеющейся задолженности по налоговым и другим обязательным
платежам в городской бюджет;
в) акты сверки взаимной задолженности между участниками
расчета по состоянию на первое число текущего месяца, в актах
должны быть указаны:
наименование и идентификационные номера предприятий;
номера, даты договоров, наименование продукции (товаров,
работ, услуг);
период задолженности, за который проводится сверка
задолженности за поставленную продукцию (товары), выполненные
работы (услуги);
сумма задолженности прописью в рублях;
подписи руководителей и главных бухгалтеров сторон,
осуществляющих между собой сверку задолженности, заверенные
печатями;
дата составления акта сверки;
согласование с отраслевым комитетом, управлением, отделом
администрации города (далее - Главным распорядителем средств
городского бюджета) о погашении взаимной задолженности путем
проведения денежного расчета;
г) договоры уступки права требования долга между участниками
денежного расчета;
д) при варианте обратного целевого финансирования:
договор между Финансовым управлением и предприятием -
налогоплательщиком о предоставлении бюджетного кредита (приложение
6), при сумме денежного расчета свыше 50.0 тыс. руб., на основании
гарантии кредитного учреждения;
либо копию договора между уполномоченным кредитным учреждением
и предприятием - налогоплательщиком о предоставлении кредита, если
сумма денежного расчета свыше 500.0 тыс. руб.;
договор о предоставлении муниципальной гарантии в случае
участия в денежном расчете двух и более кредитных учреждений.
Участники денежного расчета по целевому финансированию несут
ответственность за достоверность и полноту представляемых в
Финансовое управление сведений и документов.
Финансовое управление вправе затребовать иные документы,
необходимые для уточнения каких-либо вопросов, связанных с
проведением денежного расчета по целевому финансированию.
2.3. Финансовое управление в течение пяти дней рассматривает
пакет документов, определяет форму целевого финансирования
(прямого или обратного), уточняет его сумму с учетом фактического
исполнения городского бюджета, готовит проект распоряжения главы
администрации города о проведении денежного расчета по целевому
финансированию из городского бюджета.
2.4. Финансовое управление, после подписания главой
администрации города распоряжения о проведении денежного расчета
по целевому финансированию, оформляет соглашение по установленной
форме в нужном количестве экземпляров, исходя из количества
участников расчета. Сумма расчета указывается прописью в рублях.
2.5. Соглашение передается предприятию - налогоплательщику для
подписи руководителями и главными бухгалтерами Главного
распорядителя средств городского бюджета, бюджетополучателя,
руководителя и главного бухгалтера предприятия -
налогоплательщика, соглашение скрепляется печатями сторон.
2.6. Далее предприятие - налогоплательщик осуществляет
действия, в зависимости от формы целевого финансирования, в
соответствии с пунктами 2.7 и 2.8 данного Положения.
2.7. Порядок проведения денежного расчета в форме прямого
целевого финансирования
2.7.1. Предприятие - налогоплательщик передает в
уполномоченное кредитное учреждение на подпись уполномоченными
должностными лицами (Председатель правления (президент) и главный
бухгалтер) соглашение, которое подписывается в течение одного дня,
и возвращает в Финансовое управление.
2.7.2. В Финансовом управлении каждый экземпляр соглашения
подписывается начальником Финансового управления, заместителем
начальника Финансового управления - начальником отдела
казначейского исполнения бюджета, заместителем начальника
Финансового управления - начальником отдела доходов бюджета,
заверяется печатью Финансового управления и возвращается
предприятию - налогоплательщику для предъявления в уполномоченное
кредитное учреждение.
2.7.3. Участники целевого финансирования одновременно
предъявляют платежные поручения о перечислении денежных средств
по определенной соглашением схеме.
Уполномоченное кредитное учреждение исполняет предъявленные
платежные поручения в течение одного операционного дня в следующем
порядке:
- на основании платежного поручения Финансового управления
производит списание денежных средств с основных счетов по учету
доходов городского бюджета на временный специальный бюджетный счет
предприятия - налогоплательщика в счет целевого финансирования
бюджетополучателя за товары, работы, услуги, полученные согласно
договорам или контрактам;
- на основании заранее предъявленных предприятием -
налогоплательщиком встречных платежных поручений перечисляет с
временного специального бюджетного счета налоговые и другие
обязательные платежи, из полученных по целевому финансированию
денежных средств, на основные счета по учету доходов городского
бюджета;
Финансовое управление предъявляет встречные платежные
поручения только после получения промежуточной электронной выписки
кредитного учреждения по счетам учета доходов городского бюджета,
подтверждающей поступление средств от предприятия -
налогоплательщика в доход городского бюджета.
2.8. Порядок проведения денежного расчета в форме обратного
целевого финансирования
2.8.1. Предоставление кредита за счет средств городского
бюджета
2.8.1.1. После заключения кредитного договора с Финансовым
управлением предприятие - налогоплательщик передает в
уполномоченное кредитное учреждение на подпись соглашение, которое
подписывается в течение одного дня уполномоченными должностными
лицами, с приложением следующих документов на проведение денежного
расчета:
- соглашение с подписями уполномоченных должностных лиц
предприятия - налогоплательщика, Главного распорядителя средств
городского бюджета, бюджетополучателя;
- заявление об открытии временного специального бюджетного
счета;
- платежные поручения в трех экземплярах к временному
специальному бюджетному счету о перечислении налоговых платежей в
городской бюджет, в назначении платежа указывать: "Денежный расчет
по городскому бюджету по налогу ___________________ в сумме
___________ рублей. Соглашение ___________ дата __________ N ___".
Один экземпляр платежных поручений представляется в Финансовое
управление с отметкой банка "принято к оплате";
- платежное поручение в трех экземплярах к временному
специальному бюджетному счету о перечислении денежных средств на
счет городского бюджета, указанный в кредитном договоре, с целью
погашения бюджетного кредита.
2.8.1.2. Предприятие - налогоплательщик передает соглашение,
подписанное уполномоченным кредитным учреждением, на подпись в
Финансовое управление.
2.8.1.3. Соглашение подписывается уполномоченными должностными
лицами Финансового управления, согласно пункту 2.7.2, и передается
через предприятие - налогоплательщика для исполнения в
уполномоченное кредитное учреждение.
2.8.1.4. Уполномоченное кредитное учреждение, на основании
соглашения о проведении целевого финансирования и предъявленных
платежных поручений, в течение одного банковского дня производит
следующие операции:
- на основании платежного поручения Финансового управления
списывает со счета городского бюджета кредитные средства и
зачисляет их на временный специальный бюджетный счет предприятия -
налогоплательщика;
- на основании платежных поручений предприятия -
налогоплательщика, заранее предъявленных к оплате, списывает
средства с временного специального бюджетного счета на погашение
задолженности предприятия - налогоплательщика по налоговым
платежам и зачисляет их на счета по учету доходов городского
бюджета;
- на основании платежного поручения Финансового управления
перечисляет, в счет целевого финансирования Главного распорядителя
средств городского бюджета и бюджетополучателя, средства
городского бюджета на временный специальный бюджетный счет
организации - налогоплательщика, с целевым направлением на счет
городского бюджета в погашение бюджетного кредита.
Финансовое управление предъявляет платежное поручение на
целевое финансирование только после получения промежуточной
электронной выписки уполномоченного кредитного учреждения по
счетам по учету доходов городского бюджета, подтверждающей
поступление налоговых и других обязательных платежей в городской
бюджет;
- на основании заранее предъявленного платежного поручения
предприятия - налогоплательщика производит списание денежных
средств с временного специального бюджетного счета на счет
городского бюджета с целевым направлением на погашение бюджетного
кредита;
- в двухдневный срок после погашения бюджетного кредита,
выданного для проведения целевого финансирования, сообщает
участникам расчета о дате окончания расчета.
2.8.2. Предоставление кредита за счет средств уполномоченного
кредитного учреждения
2.8.2.1. Предприятие - налогоплательщик передает в
уполномоченное кредитное учреждение на подпись соглашение, которое
подписывается в течение одного дня уполномоченными должностными
лицами, с приложением следующих документов на проведение денежного
расчета:
- соглашение с подписями уполномоченных должностных лиц
предприятия - налогоплательщика, Главного распорядителя средств
городского бюджета, бюджетополучателя;
- заявление об открытии временного специального бюджетного
счета;
- платежные поручения в трех экземплярах к временному
специальному бюджетному счету о перечислении налоговых платежей в
городской бюджет, в назначении платежа указывать: "Денежный расчет
по городскому бюджету по налогу __________ в сумме _______ рублей.
Соглашение __________ дата ________ N ________".
Один экземпляр платежных поручений представляется в Финансовое
управление с отметкой банка "принято к оплате";
- платежное поручение в трех экземплярах к временному
специальному бюджетному счету о перечислении денежных средств на
ссудный счет уполномоченного кредитного учреждения с целью
погашения кредита.
2.8.2.2. Предприятие - налогоплательщик передает соглашение,
подписанное уполномоченным кредитным учреждением, на подпись в
Финансовое управление.
2.8.2.3. Соглашение подписывается уполномоченными должностными
лицами Финансового управления, согласно пункту 2.7.2, и передается
через предприятие - налогоплательщика для исполнения в
уполномоченное кредитное учреждение.
2.8.2.4. Уполномоченное кредитное учреждение, на основании
соглашения о проведении целевого финансирования и предъявленных
платежных поручений, в течение одного операционного дня производит
следующие операции:
- перечисляет сумму кредита со ссудного счета на временный
специальный бюджетный счет предприятия - налогоплательщика;
- на основании платежных поручений предприятия -
налогоплательщика, заранее предъявленных к оплате с временного
специального бюджетного счета, списывает средства и зачисляет их
на счета по учету доходов городского бюджета в счет погашения
задолженности предприятия - налогоплательщика по налоговым и
другим обязательным платежам;
- на основании платежного поручения Финансового управления
перечисляет, в счет целевого финансирования Главного распорядителя
средств городского бюджета и бюджетополучателя, средства
городского бюджета на временный специальный бюджетный счет
организации - налогоплательщика, с целевым направлением на ссудный
счет уполномоченного кредитного учреждения в погашение кредита,
Финансовое управление предъявляет платежное поручение на целевое
финансирование только после получения промежуточной электронной
выписки уполномоченного кредитного учреждения по счетам по учету
доходов городского бюджета, подтверждающей поступление налоговых и
других обязательных платежей в городской бюджет;
- на основании заранее предъявленного платежного поручения
предприятия - налогоплательщика производит списание денежных
средств с временного специального бюджетного счета на ссудный счет
уполномоченного кредитного учреждения в погашение кредита;
- в двухдневный срок после погашения кредита сообщает
участникам расчета о дате окончания денежного расчета.
2.8.2.5. Предприятие - налогоплательщик уплачивает
уполномоченному кредитному учреждению комиссию за ведение ссудного
счета в размере, предусмотренном кредитным договором.
2.8.3. В день погашения кредита, выданного уполномоченным
кредитным учреждением, или погашения бюджетного кредита
уполномоченное кредитное учреждение закрывает временный
специальный бюджетный счет.
2.8.4. Кроме кредитных средств городского бюджета и
уполномоченного кредитного учреждения проведение денежного расчета
в форме обратного целевого финансирования может осуществляться
также за счет иных источников, не противоречащих действующему
законодательству.
3. Порядок учета денежного расчета
Финансовое управление:
- ведет учет целевого финансирования Главных распорядителей
средств городского бюджета и бюджетополучателей на основании
распоряжений и соглашений о проведении денежных расчетов;
- на основании выписок уполномоченного кредитного учреждения
по счетам по учету доходов городского бюджета составляет реестры
участников денежных расчетов;
- ежемесячно доводит до сведения Инспекций реестры участников
денежных расчетов с приложением копий платежных поручений о
перечислении налоговых и других обязательных платежей в городской
бюджет для отражения в лицевых счетах предприятий -
налогоплательщиков и налоговой отчетности;
- ежемесячно доводит до сведения Главных распорядителей
реестры участников денежных расчетов.
Первый заместитель главы администрации -
начальник финансового управления
Г.С.ВИШНЯКОВА
Приложение 1
к Положению
"О порядке проведения денежных
расчетов по целевому финансированию
на погашение задолженности по
налогам и другим обязательным
платежам в части сумм, зачисляемых
в бюджет города"
СОГЛАШЕНИЕ N ___________
от ________________
о проведении денежного расчета в форме прямого
целевого финансирования из городского бюджета
Финансовое управление администрации г. Владивостока, именуемое
в дальнейшем "УПРАВЛЕНИЕ", в лице _______________________________,
действующего на основании Положения о финансовом управлении
администрации г. Владивостока,
уполномоченное кредитное учреждение _________________________,
в лице ___________________, действующего на основании ___________,
именуемое в дальнейшем "КРЕДИТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ",
отраслевой комитет, управление, отдел администрации города -
получатель средств городского бюджета ___________________________,
ИНН __________________, в лице __________________________________,
действующего на основании _______________________________________,
именуемый в дальнейшем "ГЛАВНЫЙ РАСПОРЯДИТЕЛЬ",
предприятие (организация) - получатель средств городского
бюджета _________________________________________________________,
ИНН __________________, в лице __________________________________,
действующего на основании _______________________________________,
именуемое в дальнейшем "БЮДЖЕТОПОЛУЧАТЕЛЬ",
предприятие (организация) ____________________________________
_________________________________________________________________,
ИНН __________________, в лице __________________________________,
действующего на основании _______________________________________,
именуемое в дальнейшем "НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК",
в соответствии с распоряжением главы администрации г.
Владивостока от __________ N __________ "О проведении денежного
расчета по целевому финансированию из городского бюджета",
заключили настоящее СОГЛАШЕНИЕ о нижеследующем:
1. КРЕДИТНОМУ УЧРЕЖДЕНИЮ на основании платежного поручения
УПРАВЛЕНИЯ списать денежные средства со счета городского бюджета,
находящегося в КРЕДИТНОМ УЧРЕЖДЕНИИ, N ___________________________
на временный специальный бюджетный счет НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА N ______
__________________________________________________________________
в счет целевого финансирования расходов городского бюджета в сумме
__________________________________________________________________
(цифрами и прописью)
по кодам бюджетной классификации _________________________________
(р/подраздел, глава, цел. ст.,
в. р., эк. кл.)
на погашение кредиторской задолженности БЮДЖЕТОПОЛУЧАТЕЛЯ за
полученные от НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА товары, работы, услуги ___________
__________________________________________________________________
(вид товаров, работ, услуг)
за период ____________________ в сумме ___________________________
(месяц, год) (цифрами и прописью)
__________________________________________________________________
2. НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКУ предъявить в КРЕДИТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ, в день
получения бюджетных средств, встречные платежные поручения на
перечисление с временного специального бюджетного счета,
указанного в пункте 1 СОГЛАШЕНИЯ, на счета по учету доходов
городского бюджета суммы _________________________________________
(цифрами и прописью)
__________________________________________________________________
в счет задолженности по налоговым и другим обязательным платежам в
городской бюджет _________________________________________________
__________________________________________________________________
(расшифровка по видам налогов с указанием сумм)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
за период ___________________.
(месяц, год)
3. КРЕДИТНОМУ УЧРЕЖДЕНИЮ исполнить платежные поручения
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА в соответствии с пунктом 2 СОГЛАШЕНИЯ.
УПРАВЛЕНИЕ:
Первый зам. главы администрации -
начальник финансового управления
Зам. начальника финансового
управления - начальник отдела
казначейского исполнения бюджета
Зам. начальника финансового
управления - начальник отдела
доходов бюджета
КРЕДИТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ:
Председатель правления (Президент)
Главный бухгалтер
ГЛАВНЫЙ РАСПОРЯДИТЕЛЬ:
Руководитель
Главный бухгалтер
БЮДЖЕТОПОЛУЧАТЕЛЬ:
Руководитель
Главный бухгалтер
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК
Руководитель
Главный бухгалтер
Приложение 2
к Положению
"О порядке проведения денежных
расчетов по целевому финансированию
на погашение задолженности по
налогам и другим обязательным
платежам в части сумм, зачисляемых
в бюджет города"
СОГЛАШЕНИЕ N ___________
от ________________
о проведении денежного расчета в форме обратного
целевого финансирования за счет кредитных средств
городского бюджета
Финансовое управление администрации г. Владивостока, именуемое
в дальнейшем "УПРАВЛЕНИЕ", в лице _______________________________,
действующего на основании Положения о финансовом управлении
администрации г. Владивостока,
уполномоченное кредитное учреждение _________________________,
в лице ___________________, действующего на основании ___________,
именуемое в дальнейшем "КРЕДИТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ",
отраслевой комитет, управление, отдел администрации города -
получатель средств городского бюджета ___________________________,
ИНН __________________, в лице __________________________________,
действующего на основании _______________________________________,
именуемый в дальнейшем "ГЛАВНЫЙ РАСПОРЯДИТЕЛЬ",
предприятие (организация) - получатель средств городского
бюджета _________________________________________________________,
ИНН __________________, в лице __________________________________,
действующего на основании _______________________________________,
именуемое в дальнейшем "БЮДЖЕТОПОЛУЧАТЕЛЬ",
предприятие (организация) ____________________________________
_________________________________________________________________,
ИНН __________________, в лице __________________________________,
действующего на основании _______________________________________,
именуемое в дальнейшем "НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК",
в соответствии с распоряжением главы администрации г.
Владивостока от __________ N __________ "О проведении денежного
расчета по целевому финансированию из городского бюджета",
заключили настоящее СОГЛАШЕНИЕ о нижеследующем:
1. КРЕДИТНОМУ УЧРЕЖДЕНИЮ на основании платежного поручения
УПРАВЛЕНИЯ списать денежные средства со счета городского бюджета,
находящегося в КРЕДИТНОМ УЧРЕЖДЕНИИ, N ___________________________
на временный специальный бюджетный счет НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА N ______
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
в сумме __________________________________________________________
(цифрами и прописью)
в счет выделения кредитных средств согласно кредитному договору от
___________ N _____________.
2. НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКУ предъявить в КРЕДИТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ, в день
получения кредитных средств, встречные платежные поручения на
перечисление с временного специального бюджетного счета,
указанного в пункте 1 СОГЛАШЕНИЯ, на счета по учету доходов
городского бюджета суммы _________________________________________
(цифрами и прописью)
__________________________________________________________________
в счет задолженности по налоговым и другим обязательным платежам в
городской бюджет _________________________________________________
__________________________________________________________________
(расшифровка по видам налогов с указанием сумм)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
за период ___________________.
(месяц, год)
3. КРЕДИТНОМУ УЧРЕЖДЕНИЮ произвести перечисление денежных
средств с временного специального бюджетного счета
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА на счета по учету доходов городского бюджета
согласно пункту 2 СОГЛАШЕНИЯ.
4. После зачисления на счета по учету доходов городского
бюджета денежных средств от НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА КРЕДИТНОМУ
УЧРЕЖДЕНИЮ, на основании платежного поручения, предъявленного
УПРАВЛЕНИЕМ, списать денежные средства со счета городского
бюджета, находящегося в КРЕДИТНОМ УЧРЕЖДЕНИИ, N __________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
на временный специальный бюджетный счет НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА N ______
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
в счет целевого финансирования расходов городского бюджета в сумме
__________________________________________________________________
(цифрами и прописью)
по кодам бюджетной классификации _________________________________
(р/подраздел, глава, цел. ст.,
в. р., эк. кл.)
на погашение кредиторской задолженности БЮДЖЕТОПОЛУЧАТЕЛЯ за
полученные от НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА товары, работы, услуги ___________
__________________________________________________________________
(вид товаров, работ, услуг)
за период ________________________ в сумме _______________________
(месяц, год) (цифрами и прописью)
__________________________________________________________________
5. НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКУ предъявить в КРЕДИТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
платежное поручение на перечисление денежных средств с временного
специального бюджетного счета, указанного в пункте 1 СОГЛАШЕНИЯ,
на счет городского бюджета, указанный в кредитном договоре от
____________ N ____________ в сумме ______________________________
__________________________________________________________________
(цифрами и прописью)
в счет возврата кредитных средств.
6. КРЕДИТНОМУ УЧРЕЖДЕНИЮ исполнить платежные поручения
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА в соответствии с пунктом 5 СОГЛАШЕНИЯ.
УПРАВЛЕНИЕ:
Первый зам. главы администрации -
начальник финансового управления
Зам. начальника финансового
управления - начальник отдела
казначейского исполнения бюджета
Зам. начальника финансового
управления - начальник отдела
доходов бюджета
КРЕДИТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ:
Председатель правления (Президент)
Главный бухгалтер
ГЛАВНЫЙ РАСПОРЯДИТЕЛЬ:
Руководитель
Главный бухгалтер
БЮДЖЕТОПОЛУЧАТЕЛЬ:
Руководитель
Главный бухгалтер
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК
Руководитель
Главный бухгалтер
Приложение 3
к Положению
"О порядке проведения денежных
расчетов по целевому финансированию
на погашение задолженности по
налогам и другим обязательным
платежам в части сумм, зачисляемых
в бюджет города"
СОГЛАШЕНИЕ N ___________
от ________________
о проведении денежного расчета в форме обратного
целевого финансирования за счет заемных средств
уполномоченного кредитного учреждения
Финансовое управление администрации г. Владивостока, именуемое
в дальнейшем "УПРАВЛЕНИЕ", в лице _______________________________,
действующего на основании Положения о финансовом управлении
администрации г. Владивостока,
уполномоченное кредитное учреждение _________________________,
в лице ___________________, действующего на основании ___________,
именуемое в дальнейшем "КРЕДИТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ",
отраслевой комитет, управление, отдел администрации города -
получатель средств городского бюджета ___________________________,
ИНН __________________, в лице __________________________________,
действующего на основании _______________________________________,
именуемый в дальнейшем "ГЛАВНЫЙ РАСПОРЯДИТЕЛЬ",
предприятие (организация) - получатель средств городского
бюджета _________________________________________________________,
ИНН __________________, в лице __________________________________,
действующего на основании _______________________________________,
именуемое в дальнейшем "БЮДЖЕТОПОЛУЧАТЕЛЬ",
предприятие (организация) ____________________________________
_________________________________________________________________,
ИНН __________________, в лице __________________________________,
действующего на основании _______________________________________,
именуемое в дальнейшем "НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК",
в соответствии с распоряжением главы администрации г.
Владивостока от __________ N __________ "О проведении денежного
расчета по целевому финансированию из городского бюджета",
заключили настоящее СОГЛАШЕНИЕ о нижеследующем:
1. КРЕДИТНОМУ УЧРЕЖДЕНИЮ перечислить денежные средства со
ссудного счета, открытого в КРЕДИТНОМ УЧРЕЖДЕНИИ, N ______________
__________________________________________________________________
на временный специальный бюджетный счет НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА N ______
__________________________________________________________________
в сумме __________________________________________________________
(цифрами и прописью)
в счет выделения кредитных средств согласно кредитному договору от
___________ N _____________.
2. НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКУ заранее предъявить в КРЕДИТНОЕ
УЧРЕЖДЕНИЕ встречные платежные поручения на перечисление с
временного специального бюджетного счета, указанного в пункте 1
СОГЛАШЕНИЯ, на счета по учету доходов городского бюджета суммы
__________________________________________________________________
(цифрами и прописью)
__________________________________________________________________
в счет задолженности по налоговым и другим обязательным платежам в
городской бюджет _________________________________________________
__________________________________________________________________
(расшифровка по видам налогов с указанием сумм)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
за период ___________________.
(месяц, год)
3. КРЕДИТНОМУ УЧРЕЖДЕНИЮ произвести перечисление денежных
средств с временного специального бюджетного счета
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА на счета по учету доходов городского бюджета
согласно пункту 2 СОГЛАШЕНИЯ.
4. После зачисления на счета по учету доходов городского
бюджета денежных средств от НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА КРЕДИТНОМУ
УЧРЕЖДЕНИЮ, на основании платежного поручения, предъявленного
УПРАВЛЕНИЕМ, списать денежные средства со счета городского
бюджета, находящегося в КРЕДИТНОМ УЧРЕЖДЕНИИ, N __________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
на временный специальный бюджетный счет НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА N ______
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
в счет целевого финансирования расходов городского бюджета в сумме
__________________________________________________________________
(цифрами и прописью)
по кодам бюджетной классификации _________________________________
(р/подраздел, глава, цел. ст.,
в. р., эк. кл.)
на погашение кредиторской задолженности БЮДЖЕТОПОЛУЧАТЕЛЯ за
полученные от НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА товары, работы, услуги ___________
__________________________________________________________________
(вид товаров, работ, услуг)
за период ________________________ в сумме _______________________
(месяц, год) (цифрами и прописью)
__________________________________________________________________
5. НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКУ предъявить в КРЕДИТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
платежное поручение на перечисление денежных средств с временного
специального бюджетного счета, указанного в пункте 1 СОГЛАШЕНИЯ,
на ссудный счет КРЕДИТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ в сумме ____________________
__________________________________________________________________
(цифрами и прописью)
в счет возврата кредитных средств, согласно кредитному договору от
___________ N ______________.
6. КРЕДИТНОМУ УЧРЕЖДЕНИЮ исполнить платежные поручения
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА в соответствии с пунктом 5 СОГЛАШЕНИЯ.
УПРАВЛЕНИЕ:
Первый зам. главы администрации -
начальник финансового управления
Зам. начальника финансового
управления - начальник отдела
казначейского исполнения бюджета
Зам. начальника финансового
управления - начальник отдела
доходов бюджета
КРЕДИТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ:
Председатель правления (Президент)
Главный бухгалтер
ГЛАВНЫЙ РАСПОРЯДИТЕЛЬ:
Руководитель
Главный бухгалтер
БЮДЖЕТОПОЛУЧАТЕЛЬ:
Руководитель
Главный бухгалтер
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК:
Руководитель
Главный бухгалтер
Приложение 4
к Положению
"О порядке проведения денежных
расчетов по целевому финансированию
на погашение задолженности по
налогам и другим обязательным
платежам в части сумм, зачисляемых
в бюджет города"
Бланк налогового органа Первому зам. главы администрации
города - начальнику финансового
управления
Вишняковой Г. С.
Справка
Инспекции МНС РФ по _____________ району
г. Владивостока о подтверждении задолженности по налогам и
другим обязательным платежам в части сумм, зачисляемых в
городской бюджет
По состоянию на _____________ 2000 г.
по _________________________________________
(название организации, ИНН, КПП)
--------------T----------------T--------------------------------------------------¬
¦ ¦ ¦ В том числе ¦
¦ ¦ Задолженность +----------------T----------------T----------------+
¦ Налог ¦ ¦ Недоимка ¦ Пеня ¦ Штраф ¦
¦ (код, +--------T-------+--------T-------+--------T-------+--------T-------+
¦наименование)¦на 1 ¦на дату¦на 1 ¦на дату¦на 1 ¦на дату¦на 1 ¦на дату¦
¦ ¦число ¦выдачи ¦число ¦выдачи ¦число ¦выдачи ¦число ¦выдачи ¦
¦ ¦текущего¦справки¦текущего¦справки¦текущего¦справки¦текущего¦справки¦
¦ ¦месяца ¦ ¦месяца ¦ ¦месяца ¦ ¦месяца ¦ ¦
+-------------+--------+-------+--------+-------+--------+-------+--------+-------+
+-------------+--------+-------+--------+-------+--------+-------+--------+-------+
+-------------+--------+-------+--------+-------+--------+-------+--------+-------+
+-------------+--------+-------+--------+-------+--------+-------+--------+-------+
L-------------+--------+-------+--------+-------+--------+-------+--------+--------
Справка выдана для предоставления в финансовое
управление администрации г. Владивостока
М П
Руководитель инспекции МНС РФ
По __________________________ Подпись ____________
району г. Владивостока (ФИО)
Начальник отдела учета
отчетности Подпись ____________
(ФИО)
Приложение 5
к Положению
"О порядке проведения денежных
расчетов по целевому финансированию
на погашение задолженности по
налогам и другим обязательным
платежам в части сумм, зачисляемых
в бюджет города"
Бланк организации
Руководителю Инспекции Министерства РФ
по налогам и сборам по _______________
району г. Владивостока
Финансовое управление администрации г. Владивостока просит
подтвердить задолженность ________________________________________
(наименование организации, ИНН)
по налогам и другим обязательным платежам в части сумм,
зачисляемых в городской бюджет, на 1 число текущего месяца и на
дату выдачи справки (в соответствии с утвержденной формой), для
проведения денежного расчета по целевому финансированию из
городского бюджета.
Первый зам. главы администрации -
начальник финансового управления Г. С. Вишнякова
* Примечание
Учитывается задолженность на дату выдачи справки.
Приложение 6
к Положению
"О порядке проведения денежных
расчетов по целевому финансированию
на погашение задолженности по
налогам и другим обязательным
платежам в части сумм, зачисляемых
в бюджет города"
ДОГОВОР
о предоставлении бюджетного кредита
г. Владивосток "__" _______ 2000 г.
Финансовое управление администрации г. Владивостока, именуемое
в дальнейшем "Кредитор", в лице первого зам. главы администрации
г. Владивостока - начальника финансового управления Вишняковой
Галины Степановны, действующей на основании Положения о финансовом
управлении администрации города и постановления главы
администрации г. Владивостока от _________ N ____________, с одной
стороны, и _______________________________________________________
_________________________________________________________________,
(наименование организации - налогоплательщика, ИНН, КПП)
именуемое в дальнейшем "Заемщик", в лице _________________________
_________________________________________________________________,
действующего на основании _______________________________________,
с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:
1. Предмет Договора
1.1. Кредитор обязуется предоставить Заемщику бюджетный кредит
в сумме __________________________________________________ рублей.
1.2. Кредит предоставляется путем перечисления средств на
временный специальный бюджетный счет Заемщика в __________________
(наименование уполномоченного
__________________________________________________________________
кредитного учреждения)
N _____________, открытый для проведения денежного расчета в форме
обратного целевого финансирования.
1.3. Кредит предоставляется для проведения денежного расчета
по погашению задолженности по налоговым и другим обязательным
платежам в городской бюджет, в том числе:
(рублей)
--------------T---T-------------T--------------------------------¬
¦ ¦ ¦ ¦ в том числе ¦
¦Наименование ¦Код¦Задолженность+----------T---------T-----------+
¦налога, сбора¦ ¦ Всего ¦Недоимка ¦ Пени ¦ Штраф ¦
+-------------+---+-------------+----------+---------+-----------+
+-------------+---+-------------+----------+---------+-----------+
+-------------+---+-------------+----------+---------+-----------+
L-------------+---+-------------+----------+---------+------------
1.4. Бюджетный кредит предоставляется на возмездной и
возвратной основе.
2. Права и обязанности сторон
Кредитор обязуется:
2.1. Кредитор обязуется предоставить Заемщику бюджетный кредит
в сумме _______________________________ рублей.
2.2. Кредитор обязуется перечислить на временный специальный
бюджетный счет Заемщика кредитные средства _______________________
(дата выдачи кредита)
на срок _________________.
(количество дней)
2.3. Под датой выдачи кредита, в смысле настоящего Договора,
следует понимать срок, когда соответствующая сумма должна быть
списана со счета Кредитора и зачислена на счет Заемщика.
Заемщик обязуется:
2.4. Заемщик обязуется открыть в уполномоченном кредитном
учреждении временный специальный бюджетный счет для принятия суммы
бюджетного кредита, указанной в п. п. 1.1 настоящего Договора, и
оплаты за счет кредитных средств задолженности по налоговым и
другим обязательным платежам в городской бюджет.
2.5. Возвратить полученный кредит в следующий срок:
------------------------------------------T----------------------¬
¦Сумма (прописью и цифрами), руб. ¦Дата погашения кредита¦
+-----------------------------------------+----------------------+
+-----------------------------------------+----------------------+
L-----------------------------------------+-----------------------
Под датой погашения кредита следует понимать срок, когда
соответствующая сумма должна быть зачислена на расчетный счет
Кредитора.
2.6. Уплатить Кредитору проценты за пользование бюджетным
кредитом в размере 10% годовых, на основании расчета Кредитора.
Проценты уплачиваются за каждый день пользования кредитом с
момента получения на временный специальный бюджетный счет
кредитных средств.
2.7. В случае образования просроченной задолженности по
возврату полученного Заемщиком кредита и процентам за пользование
им, суммы, выплачиваемые Заемщиком в погашение указанной
задолженности, направляются вначале на погашение долга по
процентам, а затем засчитываются в счет возврата предоставленного
кредита.
3. Срок действия Договора
Договор вступает в силу с момента подписания и действует до
надлежащего исполнения сторонами своих обязательств.
4. Порядок расчетов
4.1. Кредитор обязуется перечислить сумму кредита в размере
________ руб. на расчетный счет Заемщика в сроки, указанные в пп.
2.2 настоящего Договора.
4.2. Заемщик обеспечивает возврат суммы предоставленного
кредита путем перечисления денежных средств на расчетный счет
Кредитора в порядке, определяемом настоящим Договором и в сроки,
указанные в пп. 2.5 настоящего Договора.
5. Обеспечение исполнения обязательств
5.1. Исполнение обязательств Заемщиком перед Кредитором
обеспечивается договором _________________________________________
(залога, поручительства, гарантией)
5.2. Договор, устанавливающий обеспечение, является
приложением к настоящему Договору, и представляется Заемщиком
Кредитору вместе с подписанием настоящего Договора.
6. Контроль
6.1. Кредитор имеет право проверять хозяйственно - финансовое
положение Заемщика, целевое использование кредита и его
обеспеченность.
6.2. Для реализации контрольных прав Кредитора, указанных в
пп. 6.1 настоящего Договора, Заемщик обязуется представлять
бухгалтерские документы __________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
6.3. Заемщик обязуется также представлять по требованию
Кредитора другие документы, отвечать на вопросы работников
Кредитора, представлять справки и совершать другие действия,
необходимые для выяснения Кредитором обстоятельств, указанных в
пп. 6.2 настоящего Договора.
6.4. Заемщик обязуется допускать работников Кредитора в
служебные, производственные, складские и другие помещения для
проведения целевых проверок.
Количество проверок и их сроки определяются Кредитором и с
Заемщиком не согласуются.
7. Ответственность сторон
7.1. В случае просрочки погашения кредита Заемщик обязуется
уплатить пени в размере 0.2% за каждый день просрочки.
7.2. В случае нарушения Заемщиком сроков возврата кредита,
использования кредита не по целевому назначению, уклонения от
контроля Кредитора, а также в случаях, если выданный кредит
окажется по различным причинам необеспеченным, Кредитор имеет
право взыскать выданную сумму в безакцептном порядке, в том числе
путем обращения взыскания на имущество.
7.3. В случае нарушения обязательства, предусмотренного
пп. 5.2, Кредитор имеет право отказать в выдаче кредита.
7.4. В случае использования кредита не по целевому назначению
Заемщик, с момента установления факта нецелевого использования,
выплачивает Кредитору проценты за пользование кредитом от даты
предоставления ссуды в размере, предусмотренном пп. 2.6 настоящего
Договора.
8. Порядок разрешения споров
8.1. Споры по настоящему Договору разрешаются сторонами путем
переговоров.
8.2. При недостижении согласия споры передаются на
рассмотрение Арбитражного суда Приморского края в порядке,
установленном законодательством РФ.
9. Прочие условия
9.1. Настоящий Договор составлен в двух подлинных экземплярах,
по одному для каждой из сторон.
9.2. В случаях, не предусмотренных настоящим Договором,
стороны руководствуются действующим законодательством.
10. Юридические адреса, банковские реквизиты и подписи сторон
КРЕДИТОР ЗАЕМЩИК
Администрация г. Владивостока
Океанский пр-т,20 _______________________
Финансовое управление _______________________
р/сч 40204810400000102234 _______________________
АКБ "ПРИМОРЬЕ" _______________________
БИК 040502795 _______________________
ИНН 2504001783 _______________________
к/сч 30101810300000000795 _______________________
Первый зам. главы администрации
города Владивостока - начальник
финансового управления
_______________ Г. С. Вишнякова _______________________
|
